Исследование банковских крахов, проведенное в 1988 г. ОСС, позволило выделить несколько факторов, значимых для идентификации проблемных банков. В 98% случаев симптомом трудностей оказывается низкое качество активов. Результат нельзя назвать неожиданным: кредитный риск — традиционно главная неопределенность в деятельности банков (Sinkey, 1979). В целом причины, обусловливающие ухудшение активов банка, приводят банк к краху. В исследовании ОСС выделено восемь подходов к кредитованию, ведущих к снижению качества активов.
1. Либеральная практика кредитования (85% по сравнению с 0%).
2. Излишние отклонения финансовой отчетности заемщика (79% по сравнению с 29%).
3. Избыточное кредитование (73% — 0%).
4. Излишние отклонения фотокниги, касающейся обеспечения (67%— 0%).
5. Кредитование на основе обеспечения (55% — 3%).
6. Чрезмерный рост по сравнению с развитием систем управления, персонала и финансирования (52% — 3%).
7. Необоснованная концентрация кредитов (37% — 0%).
8. Кредитование за пределами близлежащих территорий (23% — 3%).
Цифры в скобках — количество потерпевших крах банков, в которых был обнаружен данный показатель, в сравнении с количеством здоровых банков, отличающихся той же особенностью.
Ниже в порядке уменьшения значимости приведен список других факторов, повлиявших на ухудшение состояния банков:
• слабость планирования, стратегий и управления (90%);
• внутренние злоупотребления (35%);
• слабое экономическое окружение (35%);
• недостаток аудита, контроля и систем (25%);
• мошенничество, попытки обмана или сокрытия (11%);
• расходы, не связанные с финансированием (9%).
Здесь цифры в скобках указывают на долю потерпевших крах банков, в которых был идентифицирован данный фактор.